國家外匯局就RQFII境內(nèi)證券投資試點發(fā)布通知
為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII，以下簡稱“人民幣合格投資者”）境內(nèi)證券投資試點業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（以下簡稱《試點辦法》）及相關(guān)外匯管理規(guī)定，國家外匯管理局網(wǎng)站今天發(fā)布了《關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》）。該《通知》自發(fā)布之日起實施，《國家外匯管理局關(guān)于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點有關(guān)問題的通知》同時廢止。
《通知》稱，國家外匯管理局及其分局、外匯管理部依法對人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資相關(guān)的投資額度、資金匯出入等實施監(jiān)測和管理。
經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格投資者應(yīng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱“托管人”）代為辦理本《通知》所要求的相關(guān)手續(xù)。
關(guān)于投資額度方面，外匯局對人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金投資額度實行余額管理，開放式基金累計凈匯入的人民幣資金不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。除開放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計匯入資金不得超過經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度。前款產(chǎn)品和資金應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。
人民幣合格投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機(jī)構(gòu)或個人使用。已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。
《通知》指出，人民幣合格投資者違反本通知有關(guān)規(guī)定，超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。
經(jīng)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣方式取得投資額度匯入資金進(jìn)行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進(jìn)行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣方人民幣合格投資者投資額度。
關(guān)于資金匯入、匯出方面，《通知》規(guī)定，已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國家外匯管理局額度批復(fù)文件，由托管人為其辦理相關(guān)的資金匯入、匯出或購匯匯出手續(xù)。
人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關(guān)稅費（如支付稅款、托管費、審計費和管理費等）所需資金等，以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可以人民幣匯出或購匯匯出的其他資金。
人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，可由托管人根據(jù)申購或贖回情況，每日為其辦理相應(yīng)人民幣匯入、匯出或購匯匯出境外的手續(xù)。
除開放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購匯匯出。托管人應(yīng)區(qū)分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應(yīng)調(diào)減其投資額度；匯出投資收益的，還應(yīng)向托管人提交境內(nèi)會計師事務(wù)所出具的審計報告和相關(guān)稅務(wù)憑證。
此外，托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時，應(yīng)對相應(yīng)的資金匯兌和收付進(jìn)行真實性與合規(guī)性審查。（萬荃）
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